Cash Flow

Do prozora "Cash Flow" (srb. Tokovi gotovine) dolazi se iz opcija glavnog menija programa "Osnovni podaci", na sledeći način "Tabele - Otvori - Finansije - Cash Flow" ili kliknite na ikonu osnovnog menija "Cash Flow" .

Prema Međunarodnom računovodstvenom standardu br.7 - Izveštaj o novčanim tokovima, novčani tokovi se klasifikuju na:

• Novčane tokove iz poslovne aktivnosti - novčani tokovi koji se javljaju u okviru poslovne aktivnosti utiču na bilans uspeha, odnosno predsavljaju elemente za utvrđivanje neto dobitka.

• Novčane tokove iz investicione aktivnosti - investiciona aktivnost se odnosi na vrednovanje i selekciju ulaganja čiji je rok duži od jedne godine. U primanje gotovine po osnovu investicionih aktivnosti spadaju: prodaja osnovih sredstava, prodaj obveznica i akcija drugih preduzeća, dok izdavanja po ovom osnovu čine nabavka osnovnih sredstava, kupovina obveznica i akcija drugih preduzeća.

• Novčane tokove iz finansijske aktivnosti - finansijsku aktivnost predueća čine odnosi sa vlasnicina (inokosnima ortacima ili deoničarima) i poveriocima (kratkoročnim i dugoročnim). Novčani tokovi koji nastaju u okviru finansijske aktivnosti po pravilu ne utiču na bilans uspeha. Primanja nastaju na osnovu prodaje akcija, obveznica, zaduženja po osnovu kratkoročnih kredita i sl., dok se izdavanja gotovine odnose na isplatu dividendi, plaćanja glavnice na dugoročne kredit i otplate kratkoročnih kredita.

Definisanje strukture modela tokova novčanih sredstava

Potrebno je definisati prve nivoe strukture priliva i odliva novčanih sredstava i za svaki izabrati odgovarajuću stavku iz padajućeg menija "Priliv/Odliv" ( vidi sliku ) .

Strukturu treba razgranati do željenog nivoa. Prilikom šifriranja važi pravilo da je početni deo šifre zapravo šifra nadređenog nivoa cash flow-a, a korisnik na to dodaje još jedan (poslednji) znak u šifri. Znak može biti cifra (0-9) ili slovo (a-z). U gornjem desnom uglu prozora za definisanje strukture tokova gotovine u polju sive boje je prikazan deo šifre koji se nasleđuje i ne može se menjati, a u belom polju je promenljivi deo šifre koji se može menjati ( vidi sliku ) .

Na prikazu strukture tokova gotovine u vidu stabla svaka stavka je prikazana tako da se vidi njen naziv i šifra. Pretraživanja se moguća po nazivu i/ili po šifri ( vidi sliku ) . O strukturi podataka i načinu formiranja u obliku obrnutog stabla pročitajte u delu uputstva Prikaz podataka u obliku stabla.

Evidentiranje promena na tokovima gotovine

Prilikom knjiženja izvoda, naloga blagajne za uplatu i naloga blagajne za isplatu, potrebno je nakon popunjavanja standardnih polja (uplata, isplata, organizaciona jedinica, komitent…) preći na listić "Cash Flow" i evidentiran iznos povezati sa odgovarajućom granom strukture tokova gotovine ( vidi sliku ) .

Detaljnije o dostupnim pregledima tokova gotovine pročitajte u delu uputstva: "Pregled Cash Flow".

Interfejs, unos, obrada i brisanje podataka objašnjeni su u poglavljima Uputstva:

• Polja za unos podataka i kontrole u prozorima,
• Prikaz, unos i obrada podataka,
• Prozori za manipulisanje podacima,
• Prozori za obradu dokumenata.